Seminario Europeo JEAN MONNET
Frodi IVA in Europa e tutela degli interessi finanziari dell'Unione
VAT Fraud in Europe and Union's Financial Interests
Mapping the problem and sharing new legal challenges
Corte Suprema di Cassazione, Roma 14-15 MAGGIO 2018
Aula Giallombardo
Opening Speech by The First President of the Supreme Court of Cassation
Pres. Giovanni Mammone
and by Pres. Bruno Pireyre, Chamber President at the French Court of Cassation
Speakers: Dott.ssa Barbara Piattoli Girard, Prof. Raffaello Lupi, Col. Luigi Vinciguerra, Dott. Giovanni Kessler, Prof. Alberto Di Martino,
Pres. Enrico Altieri, Cons. Alberto Macchia, Cons. Giuseppe Santalucia, Cons. Elisabetta Rosi
Keynote Lecture by Prof. Raffaello Lupi
Regole europee e frodi IVA seminario Jean Monnet Cassazione 14 Maggio 2018_x264.mp4About the Seminar
Academic Project Coordinator: Barbara Piattoli Girard
Responsible for the Scientific Seminar Committee: Elisabetta Rosi
L’incontro di ricerca e di riflessione sulle sfide da attuare nel settore delle frodi in materia di imposta sul valore aggiunto (IVA) ed i suoi incroci con la tutela degli interessi finanziari dell’Unione europea, è organizzato intorno a 3 temi: (1) Monitoraggio e controllo del fenomeno nelle sue variegate declinazioni in Italia e nel sistema intracomunitario. (2) Lotta alle frodi tra tutela amministrativa e tutela penale. (3) Strategia globale nelle indagini in materia di frodi: strumenti più efficaci per il coordinamento e la cooperazione internazionale.
Apprendere dai casi della giurisprudenza della Corte di cassazione in materia di mancato versamento dell’IVA e dalle statuizioni delle Corti sovranazionali in Europa, per riflettere su come costruire una strategia globale antifrode, cogliendo le sfide di una economia moderna, digitale e mobile, in cui opera ormai un numero crescente di imprese a livello transfrontaliero, anche per l’effetto dell’aumento del commercio elettronico e via Internet. L’incontro riunirà economisti, magistrati, giuristi, ricercatori, studenti e professionisti della giustizia nazionale ed internazionale, per discutere insieme dei problemi della legislazione fiscale e delle soluzioni concretamente prospettabili per ridurre gli oneri amministrativi, specialmente per le PMI e le imprese on line, introdurre misure di semplificazione comune a livello europeo, ed aumentare l’individuazione delle frodi e del corrispondente recupero d’imposta.
I singoli nuclei tematici permetteranno di discutere, in una completa leadership partecipativa, le questioni essenziali per adottare un’efficace politica integrata di salvaguardia degli interessi finanziari degli Stati membri e dell’UE, partendo dall’esperienza sul campo dei diversi partecipanti.
The conference discusses the sources of a better functioning system for VAT to fight serious fraud in relation to Value Added Tax, combined with a pragmatic approach respecting the interests of the rapidly developing digital economy in the EU. The Seminar will address the topic in three directions: (1) efficiency of tax inspections particularly considering current EU budgetary constraints, and the increase in e-commerce and internet trade, that has weakened territorial control over VAT collection. (2) Administrative measures and penalties concerning irregularities with regard to Union law and national law (3) International Cooperation: the interaction between Eurojust, Olaf and National Authorities.
Learning from experience and Case-Law Analysis in the Area of Proceedings concerning VAT to build on new models. The Seminar brings together economists, judges, jurists, researchers, students, and legal professionals at national and international level to debate the challenges of fighting serious fraud in relation to Value Added Tax (VAT), in particular carrousel fraud, VAT fraud through missing traders, and VAT fraud committed within a criminal organisation, which create serious threats to the common VAT system and thus to the Union budget. We’ll provide a critical interpretation of sources of intra-EU trade in order to call for fundamental reforms with a view to removing or at least substantially reducing the problems affecting VAT system in Europe, and particularly the European problem of VAT collection.
We will discuss in a complete partecipative leadership the main priorities to significantly improve the efficiency of the VAT system, allowing for a more structured system than is currently the case, through the experiences of the conference participants.
14 MAGGIO 2018
12:30 - 14:00
Registrazione & Welcoming Light Lunch
14:00
Introduzione ai lavori/Opening speech
Pres. Giovanni Mammone, Primo Presidente della Corte Suprema di Cassazione
La singularité de l’ordre constitutionnel dans le mouvement d’européanisation des droits nationaux /The singularity of the constitutional order in the context of Europeanisation of national law/Identità costituzionale e sistema di giustizia multilivello in Europa
Pres. Bruno Pireyre, Président de chambre à la Cour de cassation française
Sessione I
Il fenomeno delle frodi IVA e la tutela degli interessi finanziari dell'Unione europea. Profili economici e giuridici
Chair: dott.ssa Barbara Piattoli Girard, Università del Piemonte Orientale
14:15
Keynote Lecture - Interessi finanziari dell’Unione europea tra tutela amministrativa e tutela penale ai fini IVA
Prof. Raffaello Lupi, Ordinario di Diritto Tributario nell’Università Tor Vergata –Roma
15.00
La fenomenologia del “carosello IVA” nel sistema di operazioni intracomunitarie (non imponibili). Metodologie operative nelle indagini di polizia economico-finanziaria
Col. Luigi Vinciguerra, Capo Ufficio Tutela Entrate - Comando Generale della Guardia di Finanza – Roma
15.45
Break
16.00
La funzione investigativa dell’Ufficio europeo per la lotta alle frodi (OLAF) e la questione dei diritti procedurali nelle legislazioni nazionali
Dott. Giovanni Kessler, Direttore dell’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, già Direttore generale dell’OLAF (Ufficio Europeo Antifrode - Bruxelles)
16.45
Dibattito/Discussion
17.00
Efficienza del diritto europeo e legalità penale italiana. A proposito di qualificazione della prescrizione come istituto sostanziale o processuale
Prof. Alberto Di Martino, Ordinario di Diritto Penale presso la Scuola Superiore di Perfezionamento Sant’Anna - Pisa
17.45
Dibattito/Discussion
18.30
Chiusura della prima Sessione/End of the first day
15 MAGGIO 2018
Sessione II
Strategie di contrasto delle frodi Iva in ambito comunitario
Chair: Prof.ssa Antonella Marandola, Università di Benevento
9.30
Considerazioni sull’adeguatezza delle norme di contrasto e sull’elaborazione giurisprudenziale
Pres. Enrico Altieri, Presidente Emerito della Corte Suprema di Cassazione – Roma
10.15
Confisca e misure cautelari quali strumenti a tutela del credito nelle frodi IVA in ambito penale
Cons. Alberto Macchia, Assistente di studio presso la Corte Costituzionale – Roma
11.00
Dibattito/Discussion
11.15
Break
11.30
Gli obblighi di criminalizzazione a tutela degli interessi finanziari UE. Le prospettive di armonizzazione offerte dalla direttiva PIF
Cons. Giuseppe Santalucia, Consigliere della Suprema Corte di Cassazione, già Capo dell’Ufficio Legislativo del Ministero della Giustizia - Roma
12.15
Dibattito/Discussion
12.30
I limiti dell’azione repressiva del diritto penale italiano in materia di frodi ai danni dell’IVA
Cons. Elisabetta Rosi, Consigliere della Suprema Corte di Cassazione – Roma,
Vice-Presidente del Gruppo italiano dell’Association Internationale de Droit Pénal
13.15
Conclusione dei lavori/End of the conference & light lunch
Sito web
http://jeanmonnetproject.uniupo.it/
Information
e-mail: jeanmonnet.digspes@uniupo.it
Online registration
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSenz59qTfRq5OftlB8kxZQiWkhGxqa1nA-Pe2FWqDWuOPHirg/viewform?usp=sf_link
Location
Aula Giallombardo, Corte Suprema di Cassazione – ROMA, Piazza Cavour
Language
Italian
Contact Person
Barbara Piattoli Girard
Senior Research Fellow & Professor of European Criminal Law and Justice/
Ricercatore confermato e Professore aggregato di Diritto processuale penale europeo nell'Università Piemonte Orientale, Law Department DIGSPES/
Dipartimento di Giurisprudenza e Scienze Politiche, Economiche e Sociali
barbara.piattoli@uniupo.it
No registration fee- Partecipazione gratuita
Continuing Professional Development. L'evento è stato accreditato dal Consiglio dell'Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Roma per n. 9 crediti formativi e dal Consiglio dell'Ordine degli Avvocati di Roma per n. 6 crediti formativi.
The event meets the standard requirements for recognition as Continuing Professional Development. This corresponds to 9 CFP for the Consiglio dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Roma and to 6 CFP for the Consiglio dell'Ordine degli Avvocati di Roma.